[Q42-Q60] Real IIA-CRMA-ADV dumps - Real IIA dumps PDF in here [Nov-2023] : Free Exams Dumps Materials : http://exams.dumpsmaterials.com

NEUE FRAGE 42
Welche der folgenden Tätigkeiten sollte der Leiter der Rechnungsprüfung ausführen, um die Einhaltung des Verhaltenskodex einer Organisation zu gewährleisten?

Er fungiert als Berater des Ausschusses, der für die Überprüfung von Verstößen gegen den Kodex zuständig ist.

Überprüfung und Entscheidung aller Verstöße gegen den Verhaltenskodex.

Leitung des für die Überwachung des Kodexes zuständigen Ausschusses.

Einführung eines Systems von Verfahren, um alle Mitarbeiter über den Kodex zu informieren.

NEUE FRAGE 43
Welcher der folgenden Punkte ist der größte Nachteil der Verwendung von Checklisten zur Bewertung interner Kontrollen?

Sie dienen als Erinnerung daran, welche Kontrollen in einem Prozess vorhanden sein sollten.

Sie erfordern Ja/Nein-Antworten auf bestimmte Fragen, keine offenen Antworten.

Sie erfassen nicht alle Kontrollen, die es möglicherweise gibt.

Sie sind nützlich für die Risikobewertung.

NEUE FRAGE 44
Welche der folgenden Aussagen beschreibt am besten die Fehlleitung von Zahlungen auf Forderungen auf das Bankkonto eines Mitarbeiters?

Offener Betrug in den Büchern.

Verdeckter Betrug in den Büchern.

Betrug inoffiziell.

Betrug in der Bilanz.

NEUE FRAGE 45
Wer ist nach dem IIA-Leitfaden für die regelmäßige Bewertung der internen Revisionstätigkeit zuständig?

Der Vorstand.

Der Leiter der Rechnungsprüfung.

Leitende Angestellte.

Die externen Rechnungsprüfer.

NEUE FRAGE 46
Ein interner Prüfer prüft die Reisedaten seiner Mitarbeiter, um Möglichkeiten zur Kostensenkung zu ermitteln und gleichzeitig eine angemessene Teilnahme an Konferenzen zur Unterstützung des Auftrags der Organisation sicherzustellen. Welche der folgenden Nachweise würden für die Erfüllung dieser Aufgabe ausreichen?

Ein Protokoll aus dem letzten Jahr, das Reisedaten, Konferenztitel und Konferenzziele enthält, die mit den Namen der Mitarbeiter und den Kosten pro Reise übereinstimmen.

Ein Protokoll, das die Titel der Konferenzen enthält, zu denen alle Mitarbeiter im letzten Jahr eingeladen wurden, sowie die Daten dieser Konferenzen und die durchschnittlichen Kosten pro Reisenden.

Ein Protokoll mit den Titeln der Konferenzen, den Reisedaten jedes Mitarbeiters und einer detaillierten Zusammenfassung der Konferenzziele und deren Bezug zu den Erfordernissen des Auftrags der Organisation.

Ein Protokoll der Reiseanträge der Mitarbeiter, das den Titel der jeweiligen Konferenz, die Ziele der Konferenz, die voraussichtlichen Reisedaten und die geschätzten Kosten enthält.

NEUE FRAGE 47
Ein Chief Audit Executive (CAE) berichtet funktional an den CEO und administrativ an den Chief Financial Officer, die beide dem Vorstand des Unternehmens angehören. Welche der folgenden Maßnahmen würde laut IIA-Leitfaden den größten Schutz für die Unabhängigkeit der Innenrevisionstätigkeit bieten?

Ernennung des CAE als Mitglied des Verwaltungsrats.

Verlagerung der funktionalen Berichterstattung des CAE auf eine Führungskraft, die nicht dem Vorstand angehört.

Einholung der vollständigen Genehmigung des jährlichen Prüfungsplans der Innenrevision durch den Verwaltungsrat.

Verlagerung der funktionalen Berichterstattung des CAE auf den Prüfungsausschuss.

NEUE FRAGE 48
Ein IT-Unternehmer bewarb sich um eine Stelle in der Innenrevision einer Bank. Der Auftragnehmer hat vor zwei Jahren für den IT-Sicherheitsbeauftragten der Bank gearbeitet. Wenn der Revisionsleiter mit dem Auftragnehmer ein Vorstellungsgespräch geführt hat und ihm ein Stellenangebot unterbreiten möchte, welche der folgenden Maßnahmen sollte der Leiter der Revision ergreifen?

Erlauben Sie dem Prüfungsleiter, den Auftragnehmer einzustellen, und geben Sie an, dass es ihm freisteht, IT-Prüfungen, einschließlich Sicherheitsprüfungen, durchzuführen.

Der Prüfungsleiter darf den Auftragnehmer nicht einstellen, da dies einen Interessenkonflikt darstellen würde.

Erlauben Sie dem Prüfungsleiter, den Auftragnehmer einzustellen, aber geben Sie an, dass die Person ein Jahr lang nicht an IT-Sicherheitsprüfungen arbeiten darf.

Der Prüfungsleiter darf den Auftragnehmer nicht einstellen und ihn auffordern, sich in einem Jahr erneut zu bewerben.

NEUE FRAGE 49
Welche der folgenden Personen ist nach den IIA-Leitlinien letztendlich dafür verantwortlich, dass das interne Kontrollsystem des Programms für soziale Verantwortung einer Organisation wirksam ist?

Leitende Angestellte.

Interne Audittätigkeit.

Alle Mitarbeiter.

Der Vorstand.

NEUE FRAGE 50
Ein interner Prüfer stellt fest, dass Mitarbeiter in der Lage sind, Dateien aus dem Internet herunterzuladen. Welche der folgenden Strategien würde die Organisation laut IIA-Leitfaden am besten vor dem Risiko von Urheberrechtsverletzungen und Verstößen gegen die Lizenzbestimmungen schützen, die sich aus dieser Praxis ergeben?

Anwendung von Antivirus- und Patch-Management-Software.

Nutzen Sie dedizierte und verschlüsselte Netzwerkverbindungen.

Installieren Sie eine Anwendung zur Verwaltung des Softwarebestands.

Verwenden Sie eine sichere Socket-Layer-Verschlüsselung.

NEUE FRAGE 51
Was ist der Hauptzweck eines Fishbone-Diagramms?

Darstellung der Zuständigkeitsbereiche von Abteilungen in einer Organisation.

Planung und Kontrolle komplexer Projekte, wie z. B. interne Audits.

Zur Darstellung der Häufigkeit von ungünstigen Bedingungen in einem bestimmten Prozess.

Ermittlung der möglichen Ursachen für ungünstige Bedingungen.

NEUE FRAGE 52
Welche der folgenden Angaben ist der beste Beweis für Fehler in den Mengen der von den Lieferanten erhaltenen Artikel?

Berichte der Lieferanten über Überlieferungen.

Protokolle des Lagereingangs.

Bestellanforderungen und Bestellungen.

Beobachtung und Kontrolle des Inventars.

NEUE FRAGE 53
Ein Unternehmen hat ein Softwaresystem eingeführt, das von einem Vorgesetzten die Genehmigung von Transaktionen verlangt, die dazu führen würden, dass Treasury-Händler ihr genehmigtes Limit überschreiten. Dies ist ein Beispiel für welche der folgenden Arten von Kontrollen?

Vorbeugende Kontrollen.

Detektivische Kontrollen.

Sanfte Steuerung.

Die Richtlinie kontrolliert.

NEUE FRAGE 54
Gemäß den IIA-Leitlinien sollten sich der Chief Audit Executive (CAE), der Vorstand und die Geschäftsleitung bei der Ausarbeitung der Charta für die interne Revision auf eine der folgenden Fragen einigen?
1. Die von der Innenrevision zu verwendenden Normen.
2. Der Ehrenkodex der Innenrevision.
3. Die Berichtslinie des CAE.
4. Die Zuständigkeiten der Innenrevision.

Nur 4.

Nur 1 und 2.

3 und 4.

1, 2, und 3.

NEUE FRAGE 55
Ein interner Prüfer führt im Rahmen einer Prüfung der Merchandising-Abteilung eines Supermarktes analytische Prüfungen durch. Da sich die Konjunktur seit Mitte des Jahres verschlechtert hat, kann der Prüfer erwarten, auf welche der folgenden Punkte zu stoßen?

Höherer Lagerumschlag.

Höhere operative Marge.

Geringere Entsorgung veralteter Bestände.

Geringeres Verkaufsvolumen.

NEUE FRAGE 56
Welche der folgenden Punkte sind laut IIA-Leitfaden zu beachten, wenn ein interner Prüfer einen formellen Beratungsauftrag durchführt?
1. Die Komplexität der erforderlichen Arbeiten.
2. Die Bedürfnisse und Erwartungen des Kunden.
3. Der potenzielle Wert des Engagements im Vergleich zum Aufwand.
4. Informationen über die zu verwendenden Annahmen und Verfahren.

Nur 1 und 4

Nur 2 und 3

Nur 1, 2, und 3

1, 2, 3 und 4

NEUE FRAGE 57
Welche der folgenden Aussagen beschreibt zutreffend die Verantwortung eines Innenrevisors im Hinblick auf die gebotene berufliche Sorgfalt?

Ein interner Prüfer sollte nur dann eine Stellungnahme abgeben, wenn ein Konsens mit der obersten Führungsebene erzielt wurde.

Die Stellungnahme eines internen Prüfers sollte auf Erfahrung beruhen und frei von jeglicher Voreingenommenheit sein.

Die Stellungnahme des Internen Prüfers sollte sich auf sachliche Belege stützen.

Die Stellungnahme des Internen Prüfers sollte sich auf die Wirksamkeit der internen Kontrollen beschränken.

NEUE FRAGE 58
Welche der folgenden Bedingungen ist der wahrscheinlichste Indikator für Betrug?

Provisionen werden auf der Grundlage von nachgewiesenen Umsatzsteigerungen gezahlt.

Die Berichte der Abteilungen werden durchweg nicht rechtzeitig veröffentlicht.

Eine Führungskraft übernimmt regelmäßig die Aufgaben der ihr unterstellten Mitarbeiter.

In der Abschwungphase der Branche kommt es zu geringeren Erträgen.

NEUE FRAGE 59
Welche der folgenden Tätigkeiten sollte die Innenrevision ausüben, um eine effektive Beziehung zum Prüfungsausschuss zu ermöglichen?
1. Regelmäßiger Bericht über die von der Organisation angewandten Rechnungslegungsstandards.
2. dem Prüfungsausschuss die Sicherheit geben, dass seine Satzung, seine Tätigkeiten und seine Verfahren angemessen sind.
3. Sicherstellen, dass die Rolle und die Tätigkeiten der Innenrevision klar verstanden werden und den Bedürfnissen des Prüfungsausschusses entsprechen.
4. Aufrechterhaltung einer offenen und effektiven Kommunikation mit dem Prüfungsausschuss.

Nur 1 und 2

Nur 3 und 4

Nur 1, 3, und 4

Nur 2, 3, und 4

NEUE FRAGE 60
Welche der folgenden Kompetenzen gehört nicht zu den 10 Kernkompetenzen, die im IIA Competency Framework aufgeführt sind?

Governance, Risiko und Kontrolle.

Leistungsmanagement.

Geschäftlicher Scharfsinn.

Durchführung der internen Prüfung.

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