このページは Free Exams Dumps Materials [ http://exams.dumpsmaterials.com ] からエクスポートされました。 エクスポート日時:Thu Dec 5 2:10:09 2024 / +0000 GMT ___________________________________________________ タイトルCFE-Financial-Transactions-and-Fraud-Schemes Dumps Q&As - CFE-Financial-Transactions-and-Fraud-Schemesテストエンジンと正解[Q36-Q56]を検証。 --------------------------------------------------- 確認されたCFE-Financial-Transactions-and-Fraud-SchemesのダンプスQ&A - CFE-Financial-Transactions-and-Fraud-Schemesテストエンジンと正解 2024年更新の100の質問とPDFでCFE-Financial-Transactions-and-Fraud-Schemes問題集に合格する NO.36状況的な圧力や認識された機会が低く、個人の誠実さが高い場合、職業的詐欺は逆の場合よりもはるかに起こりやすい。 真 偽 NO.37 被害企業が受け取っていない商品やサービスに対して不正な支払いをするように仕向けるスキームをこう呼ぶ： 不正請求 請求スキーム 信頼請求 不正請求 NO.38 談合スキームは、以下の場合に発生する： 従業員が、競争入札プロセスを通じてベンダーが契約を獲得するのを不正に支援した。 ある従業員が、競争入札プロセスを通じて契約を獲得するためにベンダーを援助していない。 ある従業員が、1 回の競争入札プロセスでベンダーが契約を獲得するのを支援した。 ある従業員は、1回の競争入札プロセスで契約を獲得するためにベンダーを支援したことがある。 NO.39 汚職スキームの例はどれか? ある上場企業が、財務諸表から経常的な費用を省略し、実際よりも利益を上げているように見せかける。 政府調達担当者が、将来の雇用オファーと引き換えに、業者に有利な契約を発注する。 ある倉庫管理者が、30 個のタブレットを出荷したが、5 個を記録から除外し、 第三者に販売した。 2人のデータアナリストが職場から機密のアルゴリズムを盗み、盗んだデータを使って競合ビジネスを始める。 解説／参考文献： https://www.acfe.com/risk-assessment-m13.aspxNO.40 ABC社の社員であるGreen氏は、Acme Consultingという会社を設立した。彼はAcmeの名前で銀行口座を開設し、自宅のコンピュータを使ってAcmeから「コンサルティングサービス」の請求書を作成した。実際には、アクメはいかなるサービスも提供していない。名ばかりの会社である。グリーンはアクメ・コンサルティングからの請求書を彼の雇用主であるABCコーポレーションに提出した。ABCが虚偽の請求書に対して支払いを行うと、グリーンはそれを回収し、入金した。グリーンはどのような種類のスキームを犯したのでしょうか? シェルカンパニースキーム ペイ・アンド・リターン・スキーム 現金窃盗スキーム パス・スルー・スキーム 解説／参考：https://www.millerkaplan.com/is-your-business-inadvertently-paying-a-shell-companyNO.41 公認不正検査官（CFE）であるニールは、ある借り手が、信用情報に記録される前に、同じ不動産を担保（保証） に使って異なる金融機関から複数の融資を受けていることを発見した。ニールが発見したスキームを最もよく表しているローン詐欺のタイプはどれか？ 一戸建て住宅ローン詐欺 連動融資 担保の二重差し入れ 相互融資の取り決め NO.42 引渡しが行われていない、またはサービスが提供されていないのは、以下の場合である： 設置、顧客のテスト、検収が行われるまで。 注文書は存在するが、返品権が含まれている。 AとBの両方 AでもBでもない NO.43 次のうち、贈収賄防止方針の例でないものはどれか。 贈答品の報告 割引 商談 リソースの転用 NO.44 グリーンは営業担当者で、出張が多い仕事だった。Greenは、仕事とは関係のない家族旅行に出かけた際、飛行機代、ホテル代、レストラン代などの領収書を保存していました。Greenの会社は彼女に経費を払い戻した。これはどのようなタイプの経費精算スキームの例ですか？ 誤魔化された経費スキーム 経費の過大計上 複数の経費精算スキーム 架空経費スキーム Explanation/Reference: https://www.bakertilly.com/insights/expense-reimbursement-schemesNO.45 適切に設置・実施された場合、在庫不正を防止するのに役立つ4つの基本的な対策はどれか。 適切な文書化、職務の分離、独立したチェック、物理的な安全装置 適切な文書化、職務分掌、独立したチェック、在庫管理 適切な文書化、物理的な水増し、独立した チェック、物理的な保護措置 番号付けされた所属、職務の分離、独立した チェック、および物理的安全保護措置 NO.46 ブルーは、副業として営む自分の除雪事業のために、雇用主の除雪車を借用した。ブルーは、雇用主が営業していない週末や営業時間外にのみ除雪車を使用した。次の記述のうち、最も適切なものはどれか。 青は現金以外の資産の窃盗を犯した。 青は現金以外の資産の不正使用を犯した。 青は架空販売スキームを犯した。 青は職業的詐欺を犯していない。 NO.47 どのような会計士が、会社によって提示された財務数値が、少なくとも財務諸表に反映されているものと同程度であることを意味するのか。 不正な陳述 不正流用 保守性 マッチング NO.48 次のシナリオのうち、カードスキミングまたはシミングスキームを説明していないものはどれですか? 顧客の目の届かないところで支払いを処理している間に、小売店の従業員が小型デバイスを使用して顧客のクレ ジットカードやデビットカードの情報をスキャンし、記録する。 ATMに取り付けたガジェットを使って、顧客のクレジットカードやデビットカードの情報を不正にスキャンし、小型カメラで暗証番号を記録する。 自動販売機で飲み物の代金を支払う際、顧客はクレジットカードやデビットカードを不正な装置に挿入し、カード情報をスキャンして記録する。 顧客の支払いを処理した後、サーバーはレシートを持って戻るが、顧客が気づかないことを期待してクレジットカードまたはデビットカードを保管する。 説明／参照：https://www.experian.com/blogs/ask-experian/shimming-is-the-latest-credit-card-scam/#:~:text=「シミング」 は、onupdateon,numberondarkononwebNO.49 医療提供者の不正を検出するために、不正検査者は次のどのレッドフラッグに注意すべきですか？ コーディングの異常値の割合が一貫して低い。 同じ地域の類似事業と比較して、利益が異常に低い。 審査中の請求の裏付け文書が不足している 医療費請求と一致する裏付け文書の詳細 説明／参照：https://www.acfe.com/uploadedfiles/acfe_website/content/documents/insurance-fraud-handbook.pdf (18)NO.50 次のシナリオのうち、融資詐欺スキームを最も示唆するものはどれですか？ 大規模プロジェクトの変更注文 建設ローンの引き出し要求 ローンファイルに欠落書類がない デベロッパーの担当者の離職率が高い NO.51 口座の強制的な照合は、次のように言っている： シュリンクを隠すとは、在庫の記録を改ざんし、現物在庫のカウントと 一致させることである。 在庫の隠蔽とは、実地在庫数と一致するように、収縮記録を変更することである。 棚卸減耗を隠すとは、永久在庫記録を変更し、現物在庫 数と一致させることである。 棚卸減耗を隠すには、永久在庫記録を変更し、現物在庫 数と一致させることである。 NO.52 ___________は、従業員、マネジャー、または幹部が、組織に悪影 響を与える取引において、公表されていない経済的ま たは個人的な利害関係を持つ場合に発生する。 利益相反 違法な販売 不正購入 財務情報開示 NO.53 ___________不正な従業員は、在庫を自分自身または共犯者に不正に引き渡させることができる。 虚偽の出荷伝票 偽の荷造り伝票 不正な在庫伝票 不正なクレジット伝票 NO.54 不正または欺瞞による窃盗とは、以下を意味する： 虚偽の印象を与える、または強化する 虚偽の印象を修正しない 既知の先取特権、不利な請求、またはその他の法的障害を開示しない。 上記すべて NO.55 不正な支払いが実際に行われなかったとしても、賄賂になる可能性があるのは次のうちどれ か。 支払いの申し出 支払いの汚職 キックバックの支払い 支払いにおける過大請求 NO.56 建設デベロッパーが銀行に引き出し依頼書を提出した場合、次のうち最も融資詐欺を示唆するものはどれか？ 検査報告書の欠落 下請け業者からの先取特権の放棄を含む 他の類似の契約から文書化された経費の欠如 変更注文の証拠 ロード ... ACFE CFE-Financial-Transactions-and-Fraud-Schemes試験に合格するための試験情報と無料